המשרד לכלכלת המדינה מפקיע יותר מ- $1.21 מיליארד דולר על בנק אבּוֹרְדָה, בעקבות המשך מגמת אכיפת ה-AML והסנקציות המייצרת שיאים

ב-13 באוקטובר 2026 הודיע משרד האוצר של ארה“ב (Treasury) על פעולות אכיפה משולבות נגד בנק אוף אמריקה, נא. (Bank of America).¹ פעולותיה של רשות המסים גובות עונשים בסך של יותר מ- $1.21 מיליארד דולר על בנק אבּוּרְאֶה בגין הפרות של חוקי הפיקוח על הלבנת הון (“AML”) והסנקציות הכלכליות של ארה“ב. רשות המסים מתארת את העונש של $1.2 מיליארד דולר שהוטל על ידי רשת אכיפת עבירות פיננסיות (”FinCEN”) כהכי גדול בהיסטוריה של רשות המסים, אחרי העונשים של FinCEN נגד Binance בנובמבר 2023 ונגד בנק TD ב-2024, כך שכל שלוש העונשים הגדולים ביותר של רשות המסים התרחשו בשלוש השנים האחרונות.² שר האוצר סקוט בסנט אמרה שהפעולות “משדרות מסר ברור כי אפילו המוסדות הפיננסיים הגדולים ביותר אינם חופשיים מהחוק”.”³

העונשים של ה-Treasury הוטלו על ידי שלושה גופי ממשלתיים: משרד הבקרת הכספים (“OCC”), משרד בקרת נכסי חוץ (“OFAC”) ו-FinCEN:

ה-FinCEN וה-OCC מיישמים דרישות BSA משותפות במסגרת סמכויות נפרדות. ה-FinCEN מפקח על ה-BSA עצמו, בעוד שה-OCC, כרגולטור הפדרלי העיקרי של Bank of America, מיישם תוכניות BSA/AML מקבילות ודרישות דיווח על פעילות חשודה במסגרת תקנותיו.⁴ לפיכך, פינ-סי-אן העניקה ל-OCC קנס בסך $750 מיליון דולר, במקום קנס בסך $1.2 מיליארד דולר שלה. בנק אבּוּרְאַרָה משלם $450 מיליון דולר במסגרת פקודת פינ-סי-אן, $750 מיליון דולר ל-OCC ו- $11.66 מיליון דולר ל-OFAC, בסך כולל של כ- $1.21 מיליארד דולר.

מסקנות המשרד לכינוס הכספים

FinCEN.⁵ בחלטתו עם FinCEN, הבנק של אמריקה הודה כי הפר את ה-BSA בכוונה על ידי אי-קידום תוכנית AML הולמת, אי-ביצוע פעולות בירור הולמות לגבי חשבונות שותפים של מוסדות פיננסיים זרים, ואי-דיווח על דו“חות סחר בנכסים (SAR). בין 1 בינואר 2018 ל-1 ביולי 2025, הבנק לא דיווח בזמן על יותר מ- $5 מיליארד שקל בנכסים חשודים, כולל יותר מ- $1 מיליארד שקל הקשורים לסיכונים פיננסיים בלתי חוקיים הקשורים לאבטחת ביטחון לאומי וסיכונים אחרים, כגון עסקאות המעידות על רשתות הלבנת הון סיניות, הונאה, והלבנת כספים עסקית פוטנציאלית עם קשר משמעותי לגבול הדרומי. פינצ'ן גילה כי הבנק העדיף רווח על פני ציות לחוקים: הבנק העריך באופן פנימי כי תיקון הבעיות יכפיל את נפח התיקים וידרוש כ-750 עובדים נוספים, מה שמעיד על כך שהוא כנראה חסך מאות מיליוני דולרים בכך שסירב להשקיע בהשקעה זו. אזהרות פנימיות לא נלקחו בחשבון; בדוגמה אחת, מנהל בכיר שאל שוב על בדיקה פנימית לא נעימה, והבדיקה השנייה ציינה את התוצאות המקוריות כ”לא נכונות". פינצ'ן גם האשים את הבנק בייצוא באופן פעיל של אכיפת הליכי אכיפה, באמצעות פניות למשטרה ובקשות מאחרים, במקום באמצעות ניטור עצמי. בעת קביעת העונש, פינצ'ן לקחה בחשבון ששיתוף הפעולה של הבנק היה לעתים קרובות ממושך באופן בלתי סביר ושחקירתה לא הובילה להתלוננות עצמית. למרות שאין ל-Bank of America היסטוריה קודמת של יישום עונשים מול פינצ'ן, חברתה, מריל לינץ', נתקלה בגינויים של רשות ניירות ערך ובורסות בשנת 2023 ובשנת 2026 בגין אי-גישה לדיווחים פיננסיים (SAR).⁶

OCC.⁷ ה-OCC מצא כי תוכנית ה-BSA/AML של בנק ארה"ב הייתה פגומה ולא יעילה. מערכת ניטור העסקאות הפגומה השאירה עסקאות בשווי טריליוני דולרים תחת פיקוח לקוי, וגרמה לבנק לגישה למספר רב של בקשות פיקוח מאוחרות הכוללות מיליארדי דולרים, רבות מהן עם ראיות לשחיתות כספית. למנהל ה-BSA של הבנק ולצוות שלו היה מקצועי ומיומן מספיק, אנשי המקצוע העיקריים לא הוכשרו כראוי, ותפקוד ביקורת ה-BSA של הבנק לא זיהה חששות עתיקים שהתחקרו מאוחר יותר. הבנק פעל מאז דצמבר 2024 בהתאם להוראה של הרשות המפקחת על הבנקים (OCC) לפעול לתיקון תוכנית BSA/AML הבעייתית שלו, אך הרשות מצאה כי הבנק לא השלים בהשלמת שלבים משמעותיים רבים הדרושים לכך; למרות יותר משנה מאז ההוראה, הבנק עדיין לא העביר את הפעילות המפוקפקת האפשרית לחוקרים לצורך בדיקה. העונש של $750 מיליון דולר של הרשות המפקחת הוא הגבוה ביותר בהיסטוריה שלה.

OFAC.⁸ ה-OFAC זיהה 475 הפרות לכאורה, בסך של כ- $14.8 מיליון דולר, בין ספטמבר 2021 לאפריל 2025, המשתרעות על פני מספר תוכניות סנקציות, כולל רוסיה ואיראן. רובן כללו תשלומים המועברים באמצעות בנקים חסומים באמצעות כלי אוטומטי המסתמך על מדריך בנקים המסופק על ידי ספק צד שלישי; אחרים נבעו מניטורי סינון לקויים, עדכונים מאוחרים יותר של רשימות המעקב (אחד מהם נגרם בשל שגיאה של ספק צד שלישי), וטעויות של הצוות. העובדה שמדריך הניטור הגיע מספק, והעובדה ששגיאה של הספק גרמה לאחת מכישלונות רשימות המעקב, לא שינתה את האחריות לתשלומים: בנק ארה“ב עיבד אותם, וה-OFAC אחראי עליהם. כפי שציין ה-OFAC, כל ארגון ”ממשיך להיות אחראי על ציותו שלו, ללא קשר למי הוא מסתמך על ספקי צד שלישי".”⁹

ה-OFAC העריך את העונש הכללי ללא הפחתה, והתייחס לגורמים המעצימים כגורמים המעורבים בטעות של הבנק, בגודלו ובמתקדמותו, בנזק למטרות הסנקציות של ארה"ב, ובמספר מכתבי התראה קודמים של ה-OFAC בעניין התנהגות דומה באופן משמעותי. מכתבי התראה של ה-OFAC נחשבים בעלי משקל משמעותי על פי הנחיות האכיפה של ה-OFAC, שמתייחסות למכתבי התראה שהונפשו בחמש השנים שקדמו לביצוע הפרת החוק, כחלק מההיסטוריה הסנקציות של המוסד, ומשווים בנפרד בין קיומו, טבעו והשלמה של תוכנית התאימות שלו.¹⁰

דרישות שאינן כספיות

חוץ מן התשלום של העונשים, צו הסכמה של FinCEN מחייב את Bank of America לערוך סקר מחדש של פעילות העבר של הבנק וכן לבדוק באופן עצמאי את ניטור העסקאות, בדיקת הלקוחות ודירוג חשבונות הדוברת הזרים של הבנק.¹¹ יש צורך גם בסקירת ניהול נתונים ובפיקוח מתמשך מצד ה-FinCEN. הצו החדש של הבנק המרכזי של ארצות הברית (OCC) כולל קנס אזרחי, בעוד שתיקון תוכנית BSA/AML של הבנק ממשיך במסגרת הצו של הבנק המרכזי של ארצות הברית (OCC) מ-2024.¹² כחלק מהסדר עם OFAC, בנק אבּוּרְאַרָה אף קיבל על עצמו התחייבויות בנוגע להכשרה, בדיקות ופיקוח, וכן לשיתוף פעולה עתידי עם הרשות.

למידה עבור מוסדות פיננסיים

תוכניות תאימות חייבות להתאים לגודל וליריבי ההון של המוסד. הרגולטורים מצפים שמערכי AML יהיו מבוססי סיכון ומתאימים לגודל המוסד, לפרופיל הסיכון ולמגוון המוצרים שלו. תוכנית שעלולה להיות מתאימה לבנק בגודל קטן או בינוני לא תעבור את הבדיקה בבנק פיננסי גדול.

המעקב והסקירה הינם חובת המוסד עצמו. הסתמכות על חקירות של רשויות אכיפת החוק או המלצות של בנקים אחרים אינה תחליף לאיתור פנימי. כמו כן, הסתמכות על ספק אינה מעבירה את האחריות: בנק ארה’ב הועמד לדין בגין תשלומים שהועברו באמצעות רשימת ספקי התשלום של הספק וכן בגין עסקאות שבוצעו במהלך כשל במעקב אחר ספקי התשלום, מכיוון שהבנק, כספק התשלומים, היה אחראי עליהם.¹³ המשרד לחוזים מיוחדים וסנקציות (OFAC) מצפה ממוסדות להחזיק “רשומות מלאות ומדויקות” של הליך החקירה והפתרון של כל התאמת פוטנציאלית, וכן לדווח על עסקאות חסומות או נדחות תוך עשרת ימי עסקים.¹⁴

תמרורים אדומים דורשים פעולה מיידית. פרופילים סיכוני לקוחות חייבים להיות מעודכנים לאורך כל מערכת היחסים, והדאגות חייבות לקבל מענה. תיעוד הבעיה או פתיחת בדיקה פנימית ממושכת אינם מספיקים כשלעצמם, ותוצאת בדיקה נקית אינה מסתיימת בחקירה. במאי 2026, הטיפלה ה-OFAC ברכישות של Adani Enterprises בגז טבעי ממוצא איראני כהתנהגות חריגה מכיוון שהחברה לא פעלת בהתאם לסימנים אזהרה של צדדים שלישיים, טענות לא הגיוניות לגבי מקור הגז, ומחירי נמוכים מהשווק, או לא ביצע פעולות בקרת סיכונים שעשויות היו לחשוף ניצול שליטה במעקב אחר כלי שיטות, למרות שקיימים הליכים של ’ידע על הלקוח' (KYC), לא הייתה כל אחת מהצדדים מושמדת בזמן, והתוצאה של הבדיקה לא הראתה שום התאמה. הבנק של הספק עצמו הפסיק אחת התשלומים, ואז שחרר אותה לאחר שקיבל מסמכי משלוח מוטעים לכאורה.¹⁵

החשיפה נמשכת זמן רב יותר. באפריל 2024, הקונגרס הכפיל את תקופת ההתיישנות עבור עבירות אזרחיות ופליליות של סנקציות שהוצאו במסגרת חוק הכוחות הכלכליים למשברים בינלאומיים וחוק סחר עם האויב, מ-5 שנים ל-10 שנים, וזאת בכל עבירה שמתרחשת לאחר ה-24 באפריל 2019.¹⁶ הסדר הטיעון של בנק ארה"ב, שפורסם יותר מחמש שנים לאחר הפרות המיותרות הראשונות שלו, מראה עד כמה זמן יכול להימשך הזנב הזה.

האימון לא יכול להיות מוגבל לצוות המעקב. לפחות אחת מן הפרות של OFAC כללה עובדים בסניף. ההכשרה חייבת להגיע לעובדים שמתעסקים בתפעול העסקאות של הלקוחות, ולא רק למומחים.

צפו לליטוש מועט עבור מוסדות גדולים עם אזהרות מוקדמות. גודל, מורכבות והודעות אזהרה קודמות נתפסו על ידי OFAC כגורמים המעצימים את הענישה. חקירה מהירה, תיקון, חשיפה מרצון של המעורבים ושיתוף פעולה מלא הם דרכים להפחתת הענישה.

אינטגרציה של פונקציות AML וסנקציות. המשרד לכלכלת המדינה הדגיש כי טבען המשותף של אכיפת AML, מניעת מימון טרור וסנקציות, מצריך שמאמצי ההתאמה לא יתנהלו בנפרד, אלא יתואמו יחד.

צוות הסנקציות ונגד הלבנת הון של שיידן לוי משמש כעזר למוסדות בבחינת יעילותן של תוכניותיהם, בהערכת בקרות הסריקה והפיקוח, ובמתן מענה לשאלות רגולטוריות.

מאמר זה מסופק למטרות מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי. הקוראים נדרשים להתייעץ עם עורך דין בנוגע לנסיבות המיוחדות שלהם.

1. משרד האוצר של ארה"ב, המשרד לתיקי המדינה של ארה"ב מפרסם פעולות אכיפה חסרות תקדים נגד בנק אבוארקה (13 באוקטובר 2026), https://home.treasury.gov/news/press-releases/sb0657. ↩
2. הדבר.; משרד האוצר של ארה"ב, המשרד לתיקיות של ארה"ב מפרסם את ההסדרים הגדולים ביותר בהיסטוריה עם Binance, חברת המטבע הווירטואלי הגדולה בעולם, בגין הפרות של חוקי הפיקוח על הלבנת הון והסנקציות של ארה"ב (21 בנובמבר 2023), https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy1925; משרד האוצר של ארה"ב, הערות של סגן שר האוצר וולי אדיימו במסיבת עיתונאים במשרד המשפטים (10 באוקטובר 2024), https://home.treasury.gov/news/press-releases/jy2640. ↩
3. משרד האוצר של ארה"ב, עלה הערה 1. ↩
4. משרד מבקר המטבע, OCC הטילה סנקציות בסך $750 מיליון דולר נגד בנק אבומה בגין אי-ציות לקריטריונים של BSA/AML (13 באוקטובר 2026), https://www.occ.gov/news-issuances/news-releases/2026/nr-occ-2026-89.html; ראה 12 C.F.R. §§ 21.11, 21.21. ↩
5. ראה רשת אכיפת פשעי פיננסיים, צו הסכמה להטלת עונש כספי אזרחי, בנוגע לבנק ארה"ב, בע"מ., מס' 2026-03 (13 באוקטובר 2026), https://www.fincen.gov/system/files/2026-10/BoA-Consent-Order-Execution-Final.pdf. ↩
6. הוועדה לניירות ערך והמניות של ארה"ב, SEC קבעה צו מניעה נגד מריל לינץ' בגין אי-דיווח על פעילות חשודה (29 ביוני 2026), https://www.sec.gov/enforcement-litigation/administrative-proceedings/34-105790-s. ↩
7. משרד מבקר המטבע, עלה הערה 4. ↩
8. ראה משרד בקרת נכסים זרים, בנק אמארה, N.A. מתחייב בפני OFAC בסך $11,662,930 קשורים לפרסומים של הפרות לכאורה של תוכניות סנקציות מרובות (13 באוקטובר 2026), https://ofac.treasury.gov/media/937231/download?inline. ↩
9. ID. ↩
10. 31 C.F.R. pt. 501, פרק A, סעיפים III.D.4, III.E, https://www.ecfr.gov/current/title-31/subtitle-B/chapter-V/part-501/appendix-Appendix%20A%20to%20Part%20501. ↩
11. רשת אכיפת פשעי פיננסיים, עלה הערה 5. ↩
12. משרד מבקר המטבע, עלה הערה 4. ↩
13. משרד בקרת נכסים זרים, עלה הערה 8, בסעיפים 1–3, 5. ↩
14. משרד בקרת נכסים זרים, שאלות נפוצות מס' 5 (עדכון: 9 בספטמבר 2026), https://ofac.treasury.gov/faqs/5; ראה 31 C.F.R. §§ 501.603–.604. ↩
15. משרד בקרת נכסים זרים, שחרור אכיפה: אדני אנטרייזס למיטלטה עם ה-OFAC בסך של $275,000,000 בגין הפרות לכאורה של סנקציות הקשורות לאיראן (18 במאי 2026), https://ofac.treasury.gov/media/935631/download. ↩
16. משרד בקרת נכסים זרים, הנחיות בנוגע להארכת תקופת המוגבלות (22 ביולי 2024), https://ofac.treasury.gov/media/933056/download; ראה 50 U.S.C. § 1705(d). ↩